企业所得税清算申报(季报）

相关报表 摘要 注意事项
企业清算所得税申报表 这是主表，需要填写企业在清算期间的总收入、总成本、费用等，以及计算出应纳税所得额。 1. 填写企业的基本信息，如企业名称、税务登记号等。
  1. 根据清算期间的会计报表，填写收入总额和成本费用总额。
  2. 计算并填写税前利润和应纳税所得额。
  3. 根据适用税率计算应纳税额。 | | 资产处置损益明细表 | 详细列出企业在清算期间处置资产的收入和成本，计算出资产处置的损益。 | 1. 列出所有在清算期间处置的资产，包括固定资产、无形资产、存货等。
  4. 对每项资产，填写处置收入、账面价值、处置成本等。 计算每项资产的处置损益（处置收入 - 账面价值 - 处置成本）。
  5. 汇总所有资产的处置损益，填写在报表中。 | | 负债清偿损益明细表 | 记录企业在清算期间清偿债务的情况，包括债务的金额和清偿成本，计算出负债清偿的损益。 | 1. 列出所有在清算期间清偿的负债，包括银行贷款、应付账款、预收账款等。
  6. 对每项负债，填写清偿金额、账面价值、清偿成本等。
  7. 计算每项负债的清偿损益（清偿金额 - 账面价值 - 清偿成本）。
  8. 汇总所有负债的清偿损益，填写在报表中。 | | 剩余财产计算和分配明细表 | 在清算结束后，根据剩余财产的分配情况，计算每位股东或债权人应分配的财产。 | 1. 计算清算结束后的剩余财产总额，即总资产减去总负债后的净值。
  9. 根据股东的出资比例或其他分配原则，计算每位股东应分配的剩余财产。
  10. 填写每位股东的分配比例和分配金额。
  11. 如果有债权人参与分配，也需要列出债权人的分配情况。 |